Chính phủ muốn thúc đẩy sự đổi mới và mở rộng thị phần tiền điện tử nhưng có xu hướng thận trọng về khả năng lạm dụng tiền điện tử để trốn lệnh trừng phạt, gian lận, tài trợ khủng bố và rửa tiền. Lý tưởng nhất là luật tiền điện tử và quy định về tài sản ảo nên có không gian thích hợp cho sự đổi mới và cạnh tranh lành mạnh trong khi kiểm soát hành vi bất hợp pháp.
Bài viết này phác thảo khung pháp lý và quy định điều chỉnh các tài sản ảo như tiền điện tử ở Các Tiểu vương quốc Ả Rập Thống nhất (UAE) và cụ thể là ở Dubai. Sau khi tìm hiểu các quy định về tiền điện tử tại Các Tiểu vương quốc Ả Rập Thống nhất và liệu rằng việc đầu tư vào tiền điện tử có hợp pháp ở khu vực tài phán nói trên hay không, bài viết cũng sẽ tìm hiểu cách thức đánh thuế tiền điện tử ở Dubai, khung pháp lý áp dụng cho tiền kỹ thuật số và tài sản ảo là gì cũng như cách đầu tư vào Bitcoin (BTC) ở Dubai.
Tiền điện tử có được hợp thức hóa tại UAE không?
Với niềm tin rằng luật tài sản ảo có thể giúp đa dạng hóa nền kinh tế và tạo lợi thế trên thị trường toàn cầu, chính phủ liên bang của Các Tiểu vương quốc Ả Rập Thống nhất đã bật đèn xanh cho tài sản ảo thông qua một loạt các quy tắc thân thiện với tiền điện tử.
Tình hình pháp lý ở UAE khá phức tạp. Để hiểu liệu tiền điện tử có được quản lý ở UAE hay không và bằng cách nào, điều cần thiết là phải hiểu rằng bảy tiểu vương quốc (Abu Dhabi, Dubai, Sharjah, Ajman, Umm Al-Quwain, Fujairah và Ras Al Khaimah) cùng nhau tạo thành UAE. Mỗi tiểu vương quốc có những quy định riêng, không có luật liên bang chung thông nhất ở UAE. Bên cạnh đó, UAE có 4 cơ quan tư pháp gồm Abu Dhabi, Dubai và Ras Al Khaimah và cơ quan tư pháp Liên bang.
Ngân hàng Trung ương của Các Tiểu vương quốc Ả Rập Thống nhất (CBUAE) và Cơ quan Chứng khoán và Hàng hóa (SCA) thường quản lý thị trường tiền tệ và thị trường vốn. Tuy nhiên, đôi khi, các tổ chức khác được hưởng quyền điều tiết đối với thị trường tài chính và thị trường vốn. Thật vậy, Cơ quan Dịch vụ Tài chính Dubai (DFSA) là cơ quan quản lý trong khu vực Trung tâm Tài chính Quốc tế Dubai (DIFC). Đồng thời, Cơ quan Quản lý Dịch vụ Tài chính (FSRA) là cơ quan quản lý trong khu vực Thị trường Toàn cầu Abu Dhabi (ADGM).
Nhìn vào sự phát triển của UAE có cái nhìn thoáng đảng hơn cho các quy định về tiền điện tử, cần phải đề cập rằng CBUAE đã bắt đầu điều chỉnh tiền điện tử vào năm 2017. Luật năm 2017 quy định rằng tất cả các giao dịch liên quan đến các tài sản kỹ thuật số này phải được thực hiện thông qua các sàn giao dịch được ủy quyền và phải tuân thủ các quy định về Chống rửa tiền do CBUAE đặt ra. Người ta có thể quan sát thấy quy định tập trung vào việc sử dụng tài sản ảo cho các mục đích bất hợp pháp.
Thật thú vị, vào năm 2018, chính phủ của UAE tại thủ đô Abu Dhabi đã thành lập một ủy ban nghiên cứu về tiền điện tử và ý nghĩa của chúng đối với nền kinh tế rộng lớn hơn. Ủy ban kết luận rằng tiền điện tử không đe dọa đến sự ổn định tài chính hoặc hệ thống kinh tế của UAE. Thay vào đó, người ta lưu ý rằng tiền điện tử có thể được sử dụng như một cơ hội để đa dạng hóa và tăng trưởng kinh tế nếu được pháp luật quy định đầy đủ. Kể từ đó, những nỗ lực nhằm đưa ra những luật như vậy đã được ban hành, cả ở cấp liên bang và từng tiểu vương quốc.
Đầu tư vào tiền điện tử có hợp pháp ở UAE không?
SCA đã ban hành quy định về tài sản tiền điện tử ở cấp liên bang vào năm 2020. Quyết định số 23 năm 2020 của SCA liên quan đến Quy định hoạt động tài sản tiền điện tử (CAAR) quy định việc cung cấp, phát hành, niêm yết và giao dịch tài sản tiền điện tử ở UAE, bao gồm cả tiền ban đầu dịch vụ (ICO), trao đổi, thị trường, nền tảng tài sản ảo, dịch vụ giám sát và các dịch vụ tài chính liên quan dựa trên hoặc tận dụng tài sản tiền điện tử.
CAAR đưa ra các tiêu chuẩn và yêu cầu đối với nhiều bên tham gia thị trường như tổ chức phát hành chứng khoán, nhà đầu tư, người giám sát, nền tảng giao dịch tiền điện tử và những người chơi khác. Đáng chú ý, khung này bao gồm các mã thông báo bảo mật và phái sinh. Do đó, các tài sản kỹ thuật số do CBUAE quản lý, chẳng hạn như tiền tệ fiat, tiền ảo và tiền kỹ thuật số, không nằm trong phạm vi của CAAR. Hơn nữa, CBUAE đã không cấp phép cho tiền điện tử hoặc công nhận chúng là đấu thầu hợp pháp, trong khi CAAR không bao gồm các tài sản nói trên.
Do đó, người ta có thể cho rằng các nhà đầu tư tiền điện tử của UAE đang gặp phải khoảng trống pháp lý đối với tính hợp pháp của các hoạt động của họ. Tuy nhiên, điều đó có vẻ khác. SCA có thể sẽ đưa ra một cuộc tư vấn khác vào năm 2022 đối với các token chưa được quy định trong quy định CAAR. Bên cạnh đó, CBUAE ngầm tuyên bố rằng đầu tư vào tiền điện tử không phải là bất hợp pháp.
Với các hoạt động tài sản tiền điện tử và tiền điện tử được quy định rõ ràng và rõ ràng tại UAE, không có lệnh cấm nào đối với tiền điện tử. Do đó, công dân UAE có thể sở hữu tiền điện tử, giao dịch trên các sàn giao dịch và đầu tư vào chúng. Những người cư trú tại các tiểu vương quốc khác nhau cũng có thể sở hữu và đầu tư vào tiền điện tử, như trường hợp của Dubai được nêu dưới đây.
Thật thú vị, UAE đã duy trì một môi trường thuận lợi cho sự phát triển của ngành tài sản kỹ thuật số thông qua Chiến lược chuỗi khối của UAE năm 2021. Hơn nữa, với cách tiếp cận quy định thoải mái, UAE đã thu hút thành công các công ty tiền điện tử để thúc đẩy nền kinh tế của mình. Thật vậy, UAE là một trong những quốc gia tiến bộ nhất đối với ngành công nghiệp tiền điện tử và là nơi được các doanh nghiệp săn đón.
Mặc dù quy định về tài sản ảo hầu như không có ở UAE vài năm trước, nhưng các nỗ lực điều tiết dưới hình thức CAAR và thái độ thuận lợi của CBUAE cho thấy UAE rất muốn tham gia vào ngành công nghiệp mới. Các quy định tiến bộ hơn về tiền điện tử gần đây đã được ban hành ở nhiều tiểu vương quốc khác nhau. Việc ban hành Luật tài sản ảo gần đây của tiểu vương quốc Dubai là minh chứng cho điều này.
Luật tài sản ảo ở Dubai
Dubai là một quốc gia đã phát triển đáng kể trong cả việc áp dụng các công nghệ mới như chuỗi khối và luật tiền điện tử. Với suy nghĩ này, không có gì ngạc nhiên khi Tiểu vương quốc Dubai đã thông qua một hướng đi mới vào năm 2022 được thiết kế để làm rõ chính xác cách Dubai quản lý tiền điện tử và tài sản kỹ thuật số. Luật tài sản ảo xử lý tất cả các giao dịch liên quan đến tiền ảo và mã thông báo kỹ thuật số trong Tiểu vương quốc Dubai, bao gồm cả tiền điện tử như BTC.
Luật số 4 năm 2022 về Quy định đối với tài sản ảo ở Tiểu vương quốc Dubai, Luật tài sản ảo, là một hoạt động lập pháp có ý nghĩa. Luật tài sản ảo áp dụng cho các dịch vụ tài sản ảo được cung cấp trên khắp Tiểu vương quốc Dubai và các khu vực tự do và phát triển đặc biệt của Dubai, ngoại trừ Trung tâm tài chính quốc tế Dubai (DIFC). Mặc dù luật tuân theo một khái niệm duy nhất, nhưng nó sẽ được thực thi như thế nào vẫn còn phải xem.
Luật đề xuất các định nghĩa pháp lý cho tài sản kỹ thuật số. Nó thiết lập một chế độ cấp phép và đưa ra các hình phạt đối với những công ty vượt quá giới hạn. Điều quan trọng là nó định nghĩa tài sản ảo một cách rộng rãi, ngụ ý rằng tiền điện tử, mã thông báo và mã thông báo không thể thay thế (NFT) thuộc phạm vi của nó. Luật mới này dự kiến sẽ cải thiện sự rõ ràng cho các nhà giao dịch và nhà đầu tư bằng cách yêu cầu họ tiết lộ danh tính và thông tin tài chính khi giao dịch tiền điện tử, đảm bảo rằng các loại tiền tệ nói trên không được sử dụng cho mục đích rửa tiền.
Luật tài sản ảo cũng đã tạo ra Cơ quan quản lý tài sản ảo Dubai (VARA). VARA là cơ quan quản lý độc lập được giao nhiệm vụ điều chỉnh, quản trị và cấp phép cho tiền điện tử, NFT và các tài sản ảo khác ở Dubai. Theo Luật tài sản ảo, VARA có nhiều mục tiêu và chức vụ riêng.
Đầu tiên, VARA nhằm mục đích thúc đẩy vị thế của Dubai như một điểm đến trong khu vực và quốc tế trong lĩnh vực tài sản ảo. Theo hướng đó, VARA tìm cách nâng cao hiểu biết của nhà đầu tư về lĩnh vực tài sản ảo và thu hút đầu tư cũng như các công ty hoạt động trong lĩnh vực tài sản ảo để thành lập tại Dubai.
Hơn nữa, VARA cung cấp các quy định, quy tắc và tiêu chuẩn cần thiết để điều chỉnh, giám sát và kiểm soát tất cả các vấn đề liên quan đến tài sản ảo. Chẳng hạn, VARA có thể thực hiện các hành động, bao gồm đình chỉ cấp phép và đình chỉ hoạt động của bất kỳ nhà cung cấp dịch vụ tài sản ảo nào. Phối hợp với CBUAE, VARA cũng có thể thực hiện các biện pháp để đảm bảo sự bảo vệ và ổn định của hệ thống tài chính.
Cách để đầu tư BTC ở Dubai?
Theo luật Dubai, BTC, tài sản tiền điện tử và NFT đều là tài sản ảo. Điều quan trọng cần lưu ý là Luật tài sản ảo định nghĩa tài sản ảo là “đại diện kỹ thuật số của giá trị có thể được giao dịch, chuyển nhượng hoặc sử dụng kỹ thuật số làm công cụ trao đổi hoặc thanh toán hoặc cho mục đích đầu tư”.
Như đã lưu ý, Luật tài sản ảo đã đặt VARA kiểm soát việc điều chỉnh, giám sát các dịch vụ tài sản ảo. Thật vậy, VARA có thể phân loại và xác định tài sản ảo, đồng thời quy định các tiêu chuẩn và quy tắc giao dịch đối với chúng. Nếu một người muốn đầu tư vào BTC thông qua một sàn giao dịch tập trung, thì người đó phải kiểm tra xem sàn giao dịch và tài sản ảo mà người đó muốn giao dịch có phù hợp với các tiêu chuẩn quy định do VARA đặt ra hay không.
Ngoài ra, các dịch vụ quản lý và vận hành nền tảng tài sản ảo cũng phải tuân theo Luật tài sản ảo. Nền tảng tài sản ảo cần có giấy phép trước từ VARA để hoạt động. Bất kỳ dịch vụ nào liên quan đến dịch vụ lưu giữ an toàn, quản lý hoặc kiểm soát tài sản ảo, ví tài sản ảo và giao dịch mã thông báo ảo cũng cần có giấy phép từ VARA. Ví dụ, VARA do đó giám sát tất cả các dịch vụ này và có thể tạm dừng hoặc ngừng giao dịch đối với một tài sản ảo như BTC.
Ngoài giấy phép và sự giám sát của VARA, các quy tắc yêu cầu các nhà khai thác nền tảng phải có giấy phép thích hợp từ cơ quan cấp phép thương mại tại Emirates. Những người muốn đầu tư vào BTC ở Dubai thông qua một sàn giao dịch tập trung phải sử dụng một sàn giao dịch (địa phương hoặc quốc tế) có giấy phép chính xác, chẳng hạn như Palmex hoặc BitOasis, cả hai đều có trụ sở tại Dubai. Sàn giao dịch tập trung Binance cũng đã được cấp Giấy phép tài sản ảo từ VARA vào năm 2022.
Tiền điện tử có bị đánh thuế ở Dubai không?
Dubai đã đi tiên phong trong luật pháp thân thiện với tiền điện tử, không phải là nơi cuối cùng liên quan đến thuế và thu hút đầu tư nước ngoài. Đầu tiên, cư dân thuế ở Dubai được hưởng thuế 0% đối với lãi vốn, thu nhập kinh doanh và tiền lương. Tiền điện tử được coi như bất kỳ tài sản nào khác liên quan đến luật thuế ở Dubai; do đó, các nhà đầu tư được miễn nộp thuế đối với lợi nhuận tiền điện tử. Để trở thành cư dân ở Dubai, một người có thể đăng ký công ty tại một trong các Khu vực tự do của Dubai.
Thật thú vị khi đề cập đến Trung tâm Tài chính Quốc tế Dubai (DIFC), một khu vực phi tài chính được thành lập vào đầu những năm 2000 để cung cấp cho các doanh nghiệp các cơ sở và dịch vụ tài chính và ngân hàng. Điều quan trọng là DIFC đã có quan điểm tiến bộ trong thời gian dài về tài sản ảo. Ngay trong năm 2017, DIFC đã ban hành các hướng dẫn về trao đổi tiền điện tử và ICO, nhằm mục đích cuối cùng là thu hút các doanh nghiệp. Khu thương mại tự do của tiểu vương quốc có hệ thống luật pháp và tòa án riêng. Vào năm 2022, các quy định của DIFC đã được bổ sung và mở rộng cho tất cả các mã thông báo được công nhận trong khu vực.
Tương tự như vậy, Trung tâm Đa hàng hóa Dubai (DMCC) đã ra mắt một thung lũng tiền điện tử để nâng cao hơn nữa môi trường kinh doanh tài sản kỹ thuật số của Dubai. Khu vực tự do của DMCC nhằm mục đích thu hút các nhà đầu tư và doanh nhân tiền điện tử thông qua thuế thu nhập cá nhân và doanh nghiệp bằng 0, bên cạnh việc cung cấp cho các thành viên cơ hội chuyển tiếp tất cả các sản lượng mà không bị giới hạn.
Các khu vực tự do của Dubai, bao gồm cả hai khu vực được đề cập ở trên, giúp thúc đẩy đầu tư nước ngoài và nâng cao vị thế của đất nước như một trung tâm kinh doanh, thương mại và công nghệ hàng đầu thế giới. Điều thú vị là, với sự cất cánh của các thung lũng tiền điện tử, Dubai đã gia nhập liên minh của các quốc gia khác, chẳng hạn như Thụy Sĩ với Thung lũng tiền điện tử của mình.
